Estado de emergencia por COVID-19 (Español)

¿Se me concederá una prórroga si soy concesionario de vehículos usados y/o subastador de vehículos y mi frecuencia de presentación de declaraciones cambia a la base de presentación mensual el 1 de enero de 2021?

Sí. El CDTFA le concederá una prórroga si declara menos de $1 millón en impuestos en una declaración que originalmente vencía en este momento. Nota: los concesionarios que deben pagar el impuesto sobre las ventas al Department of Motor Vehicles (DMV) a partir del 1 de enero de 2020 deben seguir pagando el impuesto al DMV con su solicitud de matrícula del vehículo dentro de 30 días de la fecha de venta del vehículo, incluso si reúne los requisitos para recibir una prórroga para presentar sus declaraciones al CDTFA.

¿Recibiré una prórroga para presentar la declaración del Acuerdo Internacional del Impuesto Sobre el Combustible (IFTA)?

Las declaraciones de IFTA no recibirán una prórroga automática para la presentación de la declaración. Los contribuyentes deben solicitar una prórroga si no pueden presentar y pagar la declaración antes de la fecha de vencimiento. Estas solicitudes se evaluarán caso por caso y se notificará a los contribuyentes si se aprueba o deniega su solicitud.

¿Hay algún plan similar disponible para las cuentas de impuestos y cuotas especiales?

No. Este programa solo está disponible para las obligaciones fiscales del impuesto sobre las ventas y el uso.

¿Cómo sé si califico?

Por lo general, usted reúne los requisitos para este programa si:

• Tiene menos de $5 millones de ventas anuales sujetas a impuestos
• Las obligaciones fiscales incluidas en el programa surgen de las declaraciones del impuesto sobre las ventas y el uso con fechas de vencimiento original de entre el 15 de diciembre de 2020 y el 30 de abril de 2021
• Su permiso de vendedor no está revocado
• No es objeto de ninguna acción de cobranza activa
• No ser parte en un proceso de quiebra en curso o haber concluido un proceso de quiebra
• No está en una oferta en compromiso aprobada para el pago de una deuda.
• No figura en la lista de los 500 mayores deudores del impuesto sobre las ventas y el uso

¿Hay algún límite en cuanto al monto que puede incluirse en el plan de pago sin intereses?

El monto máximo de la obligación del impuesto sobre las ventas y el uso que se puede incluir en este programa es $50,000.

¿Qué pasa si debo más del límite de $50,000?

El monto máximo que los contribuyentes pueden diferir bajo este plan de pago sin intereses es de $50,000. Si debe más de $50,000 y necesita un plan de pago, se deben hacer arreglos por separado por montos que superen los $50,000. Sus opciones son pagar el excedente adeudado para que el monto pendiente sea de $50,000, o entrar en un plan aparte con acumulación de multas e intereses por el monto que supere los $50,000.

¿Qué pasa si tengo más de un período que califica para el programa?

Puede incluir varios períodos en el plan de pago sin intereses siempre que se cumplan los demás requisitos. Que las fechas de vencimiento de los períodos hayan sido entre el 15 de diciembre de 2020 y el 30 de abril de 2021, y que el monto incluido en el plan no exceda $50,000. Si va a incluir varios períodos en el plan de pago sin intereses, le recomendamos que presente las declaraciones de todos los períodos antes de presentar la solicitud.

¿Cómo funcionarán los planes de pago?

Los contribuyentes que reúnan los requisitos pagarán sus obligaciones de impuesto sobre las ventas y el uso en 12 o menos cuotas mensuales iguales. No se acumularán intereses ni multas sobre la obligación o, depende del plan, los intereses y multas se cobrarán al concluir el plan de pago.

¿Cuáles son mis opciones de pago?

Los pagos deben hacerse por transferencias de débito ACH o tarjeta de crédito. Las transferencias de débito ACH permiten retirar fondos electrónicamente de su cuenta bancaria utilizando el número de ruta y el número de cuenta. No puede pagar con cheque ni con giro postal.

Para los pagos con tarjeta de crédito, el proveedor de servicios de pago con tarjeta de crédito cobrará una comisión por servicio del 2.3% sobre el monto de la transacción. Esta comisión por servicio es retenida por el proveedor y no es un ingreso para el California Department of Tax and Fee Administration (Departamento de Administración de Impuestos y Cuotas de California, CDTFA). La comisión mínima por servicio es $1.

¿Puedo cancelar mi saldo antes del plazo establecido de un año?

Sí. Simplemente haga clic en el botón Make a Payment/Prepayment (Hacer un pago/pago anticipado) en la parte superior de nuestra página de inicio en nuestra página web y siga las instrucciones.

¿Cómo me inscribo?

La solicitud para adherirse al plan de pago de ayuda a las pequeñas empresas estará disponible el día hábil siguiente al día en que presente su(s) declaración(es). Debe iniciar sesión en su cuenta de servicios en línea con su nombre de usuario y contraseña para presentar la solicitud. Una vez que haya iniciado sesión, seleccione la cuenta del impuesto sobre ventas y uso correspondiente, y luego seleccione “Request an Interest Deferred Payment Plan” (Solicitar un plan de pago con intereses diferidos) en la sección “I Want To” (Yo Quiero) para completar su solicitud. No es posible presentar esta solicitud utilizando el código de acceso limitado. Si necesita ayuda para iniciar sesión, vea uno de nuestros tutoriales en vídeo o llame a nuestro Centro de Servicio al Cliente al 1-800-400-7115. Nuestros representantes de servicio al cliente están disponibles de lunes a viernes de 7:30 a.m. a 5:00 p.m. (hora del pacífico) excepto durante los días feriados estatales.

Yo cumplo con los requisitos del programa y presenté mis declaraciones, pero no puedo presentar la solicitud para adherirme al programa.

Las declaraciones pueden tardar hasta 24 horas en ser procesadas por nuestro sistema. Deje pasar un día hábil para que se procese(n) su(s) declaración(es) antes de presentar su solicitud para adherirse al plan de pago sin intereses. Si sigue teniendo problemas, comuníquese con su oficina local o con nuestro Centro de Servicio al Cliente al 1-800-400-7115 (CRS:711). Nuestros representantes de servicio al cliente están disponibles de lunes a viernes de 7:30 a.m. a 5:00 p.m. (hora del pacífico) excepto durante los días feriados estatales.

¿Qué pasa si actualmente estoy en un plan de pago para otros períodos? ¿Califico igualmente para este programa?

Aún puede calificar para este programa si la obligación fiscal de $50,000 fue en declaraciones del impuesto sobre las ventas y el uso que vencían originalmente entre el 1 de marzo de 2020 y el 31 de julio de 2020. Usted deberá continuar con los pagos previamente acordados con respecto a su plan de pago existente. En caso de que estos pagos, además de los pagos del plan de pago de ayuda a las pequeñas empresas, le causen dificultades económicas, comuníquese con su oficina local para evaluar sus opciones.

¿Qué pasa si un mes no puedo pagar? ¿Puedo “pagar el doble” el mes siguiente para seguir con el plan?

Contáctenos inmediatamente tan pronto como sepa que no podrá efectuar un pago de su plan, para evaluar su situación y mantener su plan al día. Usted puede ser sujeto a cargos por intereses y acciones de cobro sobre el saldo restante si no cumple con las condiciones de su plan.

¿Qué pasa si rechazan mi solicitud? ¿Hay alguna forma de apelar la decisión?

Llame a la oficina más cercana a usted, nuestros representantes están esperando para ayudarlo con su solicitud de adhesión al plan de pago sin intereses. También puede llamar a nuestro Centro de Servicio al Cliente al 1-800-400-7115 (CRS:711) y pedir que lo transfieran a la oficina más cercana a usted para ayudarlo. Nuestros representantes de servicio al cliente están disponibles de lunes a viernes de 7:30 a.m. a 5:00 p.m. (hora del pacífico) excepto durante los días feriados estatales

¿El CDTFA proporcionará servicios en persona durante la pandemia de COVID-19?

Si usted tiene una necesidad específica que requiera atención en persona, algunos servicios estarán disponibles solo con cita. Visite nuestra página de contacto para encontrar el correo electrónico o número de teléfono de su oficina para solicitar asistencia.

¿Qué pasa si quiero pagar impuestos en una oficina local?

Si necesita pagar impuestos en su oficina local, contáctenos para ver la posibilidad de programar una cita.

¿Y si necesito hacer un pago el mismo día en mi oficina local?

Puede enviar su pago a la siguiente dirección. Durante el tiempo en tránsito, no se le cobrarán multas ni intereses por pagos atrasados.

Escriba su número de cuenta del CDTFA y el período de presentación correspondiente a la declaración en el cheque o giro postal.

California Department of Tax and Fee Administration
PO Box 942879
Sacramento CA 94279-3535

Sí. El permiso de vendedor le permite vender artículos que suelen estar sujetos a impuestos en California. Dependiendo del tipo de productos que empiece a vender, es posible que tenga que registrarse para obtener otras licencias también. Si vende productos desde otra ubicación comercial, deberá actualizar su información de registro para que el permiso de vendedor incluya su nueva ubicación. Puede visitar nuestra página web Obtaining a Seller's Permit para obtener más información.

No. Por lo general, las ventas de equipos de protección personal (PPE, en inglés), como máscaras y guantes, no están exentas de impuestos. Nota:La exención del impuesto sobre las ventas y el uso prevista en la orden ejecutiva del Gobernador Newsom del 7 de abril de 2020 para ciertas ventas y compras de PPE, se limita específicamente a las compras coordinadas y centralizadas por la Oficina de Servicios de Emergencia del Gobernador.

No. Por lo general, las ventas al por menor de los kits de pruebas de diagnóstico están sujetas al impuesto sobre las ventas o el uso. No hay exenciones específicas para la venta de estos artículos.

Sí, si dona su inventario para reventa a un negocio en vez de a una organización calificada, deberá pagar el impuesto sobre el uso. En general, la donación de bienes se considera uso de los bienes. Si los bienes se compraron con un certificado de reventa válido, se debe pagar el impuesto sobre el uso por el costo de los bienes que se donan. Sin embargo, si el inventario para reventa se dona a determinadas organizaciones calificadas, el impuesto sobre el uso no se aplica siempre que los bienes no hayan sido adquiridos específicamente para su donación. Una organización calificada es una organización que se describe en la Sección 170(b)(1)(A) del Internal Revenue Code (Código de Impuestos Internos) y generalmente incluye organizaciones religiosas, organizaciones benéficas y el estado de California. Consulte el Reglamento 1669 para obtener más información.

Sí. Si añade un recargo, ya sea una tarifa fija o un porcentaje del precio de venta, suele estar sujeto a impuestos cuando se añade por separado a una venta sujeta a impuestos, a menos que aplique una exención o exclusión específica. El impuesto se aplica al precio total de venta con el recargo incluido. A continuación, se ejemplifica el cálculo del impuesto sobre las ventas en una venta sujeta a impuestos que incluye un recargo adicional. El ejemplo asume una tasa del impuesto sobre las ventas del 8.75 por ciento (la tasa real puede diferir):

Ejemplo