Guía para
nuevos titulares de permisos y
licencias

¡Felicitaciones por abrir su nuevo negocio en California!

Para el California Department of Tax and Fee Administration (Departamento de Administración de Impuestos y Cuotas de California, CDTFA) es importante ayudar a su negocio a tener éxito. Sabemos que encontrar y revisar toda la información que necesita puede ser estrestante.

Nuestro objetivo es proporcionar información de fácil acceso, que no solo le ayude a comprender sus obligaciones en materia del impuesto sobre las ventas y el uso, sino que también le ayude a evitar errores sencillos de presentación. Esta guía proporciona la información que creemos que es importante para la gestión de su negocio.

Cómo usar esta guía

Cada sección de esta guía contiene información importante para su negocio.

La sección Presentación y pagos proporciona recursos clave relacionados con la presentación de declaraciones y el pago de los impuestos o tasas adeudados.

La sección Gestionar sus ventas proporciona temas para ayudar a que su negocio tenga éxito y explica cómo evitar problemas con sus impuestos o cuotas. También cubre buenas prácticas de mantenimiento de registros, exenciones que pueden ayudarle, dónde encontrar información específicamente relacionada con su tipo de negocio, ayuda para determinar sus tasas de impuestos y cuotas y guías y publicaciones útiles.

La sección Trabajar con el CDTFA le ayuda a encontrar la dirección de las oficinas locales del CDTFA más cercanas para recibir ayuda, obtener una consulta educativa, obtener asesoramiento sobre impuestos y tasas y poner al día al CDTFA sobre los cambios en su negocio. Llame a la oficina local para ver si requieren que haga una cita antes de que vaya.

Por último, la sección Recursos incluye enlaces para acceder a una gran cantidad de información, que incluye formularios y publicaciones, las últimas actualizaciones, seminarios web y acceso a ayuda en directo de nuestros representantes de servicio al cliente.

Tenga en cuenta que la información incluida es de carácter general y no pretende sustituir ninguna ley o reglamento.

Si necesita ayuda

Si en algún momento necesita ayuda con los temas incluidos en esta guía, o con temas que podamos no haber incluido, no dude en contactarnos por teléfono o correo electrónico. En la sección Recursos se encuentra nuestra información de contacto y el horario de atención

Si tiene alguna sugerencia para mejorar esta guía, contáctenos por correo electrónico.

Presentaciones y pagos

Si es titular de un permiso o licencia, tiene que presentar una declaración y pagar los impuestos o cuotas que pueda adeudar. Dependiendo de su tipo de negocio, el CDTFA ofrece servicios convenientes de presentación en línea. El sistema de presentación en línea ofrece información útil para guiarle a través del proceso. Es seguro, fácil de usar y los cálculos se hacen solos.

Cuando tenga un permiso o licencia con nosotros, le avisaremos cuándo le corresponde presentar su declaración. Dependiendo del tipo de permiso o licencia que haya obtenido, las fechas de vencimiento de la declaración varían.

Impuesto sobre las ventas y el uso

Cuando se registró, se le asignó una frecuencia de declaración:

  • Trimestral
  • Trimestral con pagos anticipados
  • Mensual
  • Anual
  • Cada año fiscal

Asegúrese de presentar la declaración a tiempo aunque no pueda pagar. Encuentre sus fechas de vencimiento en Filing Dates for Sales & Use Tax Returns (Fechas de presentación de las declaraciones del impuesto sobre las ventas y el uso, que solo está disponible en inglés).

Otros impuestos y cuotas

Para otras cuentas de impuestos y cuotas, las fechas de presentación varían según el programa. Para conocer las fechas de presentación de otros impuestos y cuotas, consulte Important Dates for Other Taxes & Fees (Fechas importantes para otros impuestos y cuotas, que solo está disponible en inglés).

Debe reunir toda la información que necesitará:

  • Número de cuenta
  • Información de las transacciones de ventas y deducciones del período de declaración
  • Información de las compras que usted hizo al mayor (para hacer pagos del impuesto sobre el uso)
  • Información de la cuenta bancaria o número de tarjeta de crédito

Para obtener más información sobre la presentación en línea, vaya a Online Services (servicios en línea, que solo está disponible en inglés).

Ofrecemos varios métodos de pago convenientes para que nuestros contribuyentes paguen sus impuestos actuales y vencidos.

Generalmente, cuando presenta una declaración, también puede pagar al mismo tiempo. Puede pagar directamente desde su cuenta bancaria o con tarjeta de crédito, cheque o giro postal. Dependiendo de las actividades de su negocio, es posible que tenga que pagar por Transferencia Electrónica de Fondos (EFT, siglas en inglés).

  • Pago directo desde su cuenta bancaria - Puede autorizar al CDTFA para que pida que se transfieran directamente los fondos desde su cuenta corriente o de ahorros a la cuenta bancaria del CDTFA facilitando su número de cuenta y el número de ruta.
  • Pagos con tarjeta de crédito - Aceptamos American Express, Discover, MasterCard y Visa. El proveedor de procesamiento de tarjetas de crédito cobrará una comisión de servicio del 2.3% de la cantidad de la transacción. El proveedor es quien retiene la comisión de servicio; no la recibe el CDTFA.
  • Transferencia electrónica de fondos (EFT) - Es un método para que las instituciones financieras transfieran fondos de una cuenta a otra, eliminando el uso de cheques en papel. Es obligatorio por ley si el promedio mensual de sus pagos del impuesto sobre las ventas durante un período de 12 meses es de $10,000 o más ($20,000 o más para otros programas de impuestos y cuotas). También puede pagar por EFT de forma voluntaria.
  • Cheque o giro postal - Puede hacer un cheque o giro postal a nombre del California Department of Tax and Fee Administration y enviarlo por correo a:
    California Department of Tax and Fee Administration
    PO Box 942879
    Sacramento, CA 94279-7072

Gestionar sus ventas

Sabemos que llevar adelante un negocio puede ser difícil; por eso queremos ayudarle para que tenga éxito. Los siguientes consejos pueden ayudarle a evitar problemas con el pago de sus impuestos y cuotas.

Deposite los impuestos y cuotas cobrados en una cuenta bancaria aparte Las cantidades de los impuestos y cuotas que cobra a sus clientes se deben remitir al CDTFA junto con su declaración de impuestos o cuotas. No deben usarse para pagar otras deudas financieras comerciales ni personales. Deje depositada la cantidad real de los impuestos o cuotas cobrados en una cuenta aparte.
Presentar y pagar al mismo tiempo antes de la fecha de vencimiento Está obligado a presentar y pagar sus impuestos o cuotas antes de la fecha de vencimiento. Anote las fechas de vencimiento en su calendario para no olvidarse. Para muchas cuentas, puede presentar la declaración y pagar al mismo tiempo en línea.
No olvide declarar y pagar el impuesto sobre el uso si lo debe Sus compras por internet pueden estar sujetas al impuesto sobre el uso. Para más información en inglés, visite California Use Tax Information (Información sobre el impuesto sobre el uso de California).
Declare lo que corresponde Asegúrese de que las cantidades que declare en su declaración sean todos los impuestos o cuotas que cobró a sus clientes más cualquier cantidad del impuesto sobre el uso que deba.
Mantenga los libros y registros por al menos cuatro años Está obligado a mantener todos sus registros de impuestos y cuotas por al menos cuatro años.
Mantenga al CDTFA al tanto de los cambios Está obligado a mantenernos informados de los cambios en su negocio, incluyendo cambios en la titularidad, la dirección, la información de contacto o el cierre del negocio. Puede presentar los cambios en el formulario CDTFA-345-WEB, Notice of Business Change (disponible en español, CDTFA-345-WEB-S, Aviso de cambio en el negocio).

Si es titular de un permiso de vendedor de California o de otra licencia o permiso del CDTFA, está obligado a mantener los registros de su negocio para demostrar que ha pagado correctamente el impuesto o cuota.

Los registros deben conservarse por al menos cuatro años. Si le están auditando, conserve todos los registros que cubran el período de la auditoría hasta su finalización, incluso si implica conservarlos por más de cuatro años.

Sus registros deben ser adecuados para que los representantes del CDTFA puedan:

  • Verificar la exactitud de sus declaraciones de impuestos o cuotas; y
  • Determinar si ha pagado correctamente las cantidades de impuestos o cuotas que corresponden para sus ventas y compras.

Los registros que debe conservar son, entre otros:

Ventas

  • Facturas de venta
  • Cintas de caja registradora
  • Diario de ventas

Compras

  • Facturas de compra
  • Cheques cancelados
  • Órdenes de compra
  • Diarios de compras

Exenciones

  • Certificados de reventa
  • Certificados de exención
  • Documentos de envío

Declaraciones

  • Anexos
  • Papeles de trabajo

Otros impuestos y cuotas tienen sus propios requisitos de mantenimiento de registros. Para obtener información específica sobre el mantenimiento de registros para otros impuestos y cuotas, consulte Special Taxes and Fees Programs para más información en inglés (Programas de impuestos y cuotas especiales).

Para obtener más información acerca del mantenimiento de registros, vaya a Publicación 116 – Registro de impuestos sobre las ventas y el uso o vea nuestro vídeo tutorial Sales and Use Tax Record Keeping Requirements (Requisitos de mantenimiento de registros para el impuesto sobre las ventas y el uso).

Desde el 1 de julio de 2018, si usted es un minorista que realiza ventas de bienes muebles tangibles que tienen lugar en un inmueble de una feria designada por el estado de California ("instalaciones de una feria designada por el estado"), debe declarar por separado el monto de esas ventas en su declaración del impuesto sobre las ventas y el uso.

Las ventas que tienen lugar en las instalaciones de una feria designada por el estado incluyen las ventas por mostrador en las instalaciones de la feria y también pueden incluir ventas en las que el bien se envíe o entregue en las instalaciones de la feria o desde estas. La cantidad declarada por separado se utilizará únicamente a efectos de asignación de fondos. Estas ventas no están sujetas a ningún otro impuesto ni cuota.

Para obtener más información sobre el nuevo requisito de declaración, consulte la Tax Guide for Reporting Requirements on State-Designated Fairgrounds (Guía tributaria sobre los requisitos de declaración para instalaciones de ferias designadas por el estado).

Las tasas de impuestos varían según la localidad y pueden cambiar a lo largo del año. Cuando se produzcan cambios en las tasas de impuestos, publicaremos un aviso especial en nuestro sitio web.

Impuesto sobre las ventas y el uso

La tasa del impuesto sobre las ventas y el uso en una localidad específica de California se compone de cuatro partes: tasa estatal, tasa local, tasa del condado y cualquier tasa de impuestos de distrito vigente.

Como minorista en California, tiene la obligación de declarar y pagar el impuesto sobre las ventas del estado, que se aplica a todas las ventas minoristas de bienes, excepto las que estén exentas por ley. La tasa actual del impuesto sobre las ventas y el uso del estado es del 7.25 por ciento. Además, también está obligado a pagar todo impuesto de distrito aprobado por los votantes o el gobierno local que exista en las ciudades y condados en los que desarrolle su actividad.

Ofrecemos varias herramientas en nuestro sitio web para ayudarle a identificar la tasa de impuestos correcta. Puede buscar una tasa de impuestos por dirección o buscar tasas por ciudad y condado.

Para ver los avisos de cambios en las tasas de impuestos, vaya a Special Notices (Avisos especiales) en nuestro sitio web.

Para obtener más información sobre cómo determinar sus tasas del impuesto sobre las ventas y el uso, consulte California City & County Sales & Use Tax Rates (Tasas del impuesto sobre las ventas y el uso de las ciudades y condados de California).

Otros impuestos y cuotas

Otros impuestos y cuotas tienen tasas diferentes en función del programa de impuestos o cuotas. Para encontrar las tasas de otros impuestos y cuotas, consulte las tablas de tasas en Tax-Rates Special Taxes and Fees (Tasas de impuestos y cuotas especiales).

Si compró bienes sin pagar impuestos y los utilizó en su negocio, es posible que deba pagar el impuesto sobre el uso.

Compras fuera del estado

Por lo general, el impuesto sobre las ventas de California se aplica a la venta de mercancías, incluidos los vehículos, dentro del estado. El impuesto sobre el uso de California se aplica al uso, almacenamiento u otro consumo de esos mismos tipos de bienes en el estado.

En general, si el impuesto sobre las ventas se aplica cuando se compra mercancía física en California, el impuesto sobre el uso se aplica cuando se realiza una compra similar sin pagar impuestos a un negocio ubicado fuera del estado.

Si es titular de un permiso de vendedor de California, debe declarar y pagar el impuesto sobre el uso debido por las compras relacionadas con su negocio en su declaración del impuesto sobre las ventas y el uso en el período en el que su negocio haya usado, almacenado o consumido por primera vez la mercancía en California.

Para más información, vea California Use Tax Information (Información sobre el impuesto sobre el uso de California).

Retiradas de inventario

Como titular de un permiso de vendedor registrado, tiene derecho a comprar bienes que pretenda revender sin pagar impuestos. Sin embargo, si retira artículos del inventario de reventa y los usa en lugar de revenderlos, deberá pagar el impuesto sobre el uso por el precio de compra de los artículos. Si es titular de un permiso de vendedor de California, debe declarar y pagar el impuesto sobre el uso debido por los bienes retirados del inventario de reventa en su declaración del impuesto sobre las ventas y el uso.

Por ejemplo, si regala mercancía o la usa usted mismo, debe pagar el impuesto sobre el uso sobre el precio de compra de la mercancía. Además, si usa el inventario de reventa para fines de marketing o investigación y desarrollo, esto se considera un uso de los bienes y debe pagar el impuesto sobre el uso sobre el precio de compra de estos.

Otros impuestos y cuotas

Además del impuesto sobre el uso, si compra bienes sin pagar determinados impuestos y tasas, está obligado a declarar los impuestos por esas compras al CDTFA. Algunos ejemplos son:

Programa de impuestos a las ventas de cigarrillos por internet - Si compró cigarrillos y/o productos de tabaco libres de impuestos a minoristas de internet de otro estado, y/o por vía postal o telefónica, para consumir usted mismo en California, usted es responsable de pagar el impuesto especial y el impuesto sobre el uso. Para más información, consulte la pestaña PACT Act & Consumer (Ley PACT y consumidores) de nuestra Guía tributaria para cigarrillos y productos de tabaco.

Cuota de reciclaje de desechos electrónicos cubiertos (eWaste) - Si compró un dispositivo electrónico cubierto (CED), como un televisor o monitor de computadora, para uso personal o comercial, y no pagó la cuota de eWaste en el momento de la compra, debe registrarse y pagar la cuota al CDTFA. Consulte la Guía sobre la cuota de reciclaje de desechos electrónicos (eWaste) para obtener más información en inglés.

Cuota de reciclaje de neumáticos - Si compró llantas nuevas para uso personal o comercial y no pagó la cuota de llantas en el momento de la compra, debe registrarse y pagar la cuota al CDTFA. Consulte nuestra sección sobre la Cuota de llantas de California para más información en inglés.

Dependiendo de su tipo de negocio, algunas de sus transacciones de ventas pueden calificar para una exención total o parcial del impuesto sobre las ventas.

Las ventas exentas son transacciones no sujetas a impuestos y puede tomarse una deducción por esas transacciones en su declaración del impuesto sobre las ventas y el uso. Debe obtener toda la documentación que justifique la deducción. Para ver una lista de todas las exenciones, consulte la publicación 61, Sales and Use Taxes: Exemptions and Exclusions (Impuestos sobre las ventas y el uso: exenciones y exclusiones explicadas en inglés). Algunas transacciones de ventas habituales exentas incluyen:

Ventas para la reventa

Puede que tenga clientes que le compran bienes para revenderlos en el curso normal de sus actividades comerciales. Si sus clientes le entregan un CDTFA-230 General Resale Certificate (disponible en español, CDTFA-230-S, Certificado de reventa general) válido y usted lo acepta de buena fe y a su debido tiempo, las ventas que usted les hace no están sujetas a impuestos. Para ser válidos, los certificados de reventa deben contener información específica.

Debe conservarse un registro de los certificados de reventa para demostrar que las ventas fueron para la reventa.

Para más información, consulte la publicación 103, Sales for Resale (disponible en español, publicación 103-S, Ventas para la reventa).
Productos alimenticios

La venta de alimentos para consumo humano suele estar exenta de impuestos a menos que se vendan calientes (excepto los artículos de panadería calientes o las bebidas calientes, como el café, que se vendan por un precio aparte), se sirvan como comidas, se consuman en las instalaciones del vendedor o se vendan para su consumo en un lugar donde se cobre entrada.

Las ventas de alimentos no sujetos a impuestos deben contabilizarse por separado y justificarse con documentos, como cuentas de clientes o cintas de caja registradora.

Para más información, consulte nuestra Guía tributaria para dueños de restaurantes o nuestra Guía tributaria para supermercados.
Mano de obra no sujeta a impuestos

Generalmente, no se aplican impuestos a los cargos detallados por mano de obra de reparación o instalación. Sin embargo, en California algunos tipos de cargos por mano de obra están sujetos a impuestos. Por ejemplo, los cargos por mano de obra de fabricación suelen estar sujetos a impuestos, tanto si los cargos de mano de obra se detallan aparte como si se incluyen en el precio del producto.

Debe guardar registros de todas las facturas de venta donde se detallen aparte los cargos por mano de obra no sujeta a impuestos.

Para más información, vea la publicación 108, Labor Charges (disponible en español, publicación 108-S, Cargos por mano de obra).
Ventas al gobierno de los Estados Unidos

Por lo general, las ventas y arrendamientos al gobierno de los Estados Unidos y sus entidades están exentos del impuesto sobre las ventas y el uso de California.

Se debe conservar la siguiente documentación para respaldar la venta exenta de impuestos:

  • Órdenes de compra
  • Copia de la tarjeta de crédito o número de la tarjeta de crédito del gobierno de los Estados Unidos
  • Documentos que demuestren un pago directo por parte del gobierno de los Estados Unidos
  • Documentos de envío y otros documentos relacionados que demuestren que la mercancía se vendió al gobierno de los Estados Unidos y no a un miembro de las Fuerzas Armadas.

Tenga en cuenta que esta exención del impuesto sobre las ventas y el uso solo se aplica a las ventas al gobierno de los Estados Unidos y sus entidades. Las ventas a agencias gubernamentales a nivel estado, condado y ciudad siguen estando generalmente sujetas a impuestos.

Para obtener más información, vea la publicación 102, Sales to the United States Government (disponible en español, publicación 102-S, Ventas al gobierno de los Estados Unidos).

A diferencia de los impuestos sobre las ventas y el uso, es posible que otros impuestos y cuotas relacionados con las ventas al gobierno de los Estados Unidos no estén exentos. Si tiene preguntas sobre la aplicación de otros impuestos y cuotas, llame a nuestro Centro de Servicio al Cliente al 1-800-400-7115.
Ventas en el comercio interestatal o internacional

Las ventas que involucran envíos o entregas desde California a lugares fuera del estado están generalmente exentas del impuesto sobre las ventas o el uso si se cumplen ciertas condiciones.

Sin embargo, si usted entrega bienes a un residente de California en un lugar fuera del estado, se presume que los bienes fueron comprados para su uso en California. Está obligado a cobrar el impuesto sobre el uso, calculado sobre el precio de venta de los bienes, y remitirlo al CDTFA. Se le exime de cobrar el impuesto si recibe una declaración firmada del comprador que indique que los bienes se compraron para usar fuera del estado.

En general, debe conservar todos los documentos que respalden las exenciones fiscales que reclame. Para ver una lista de los documentos que debe conservar, consulte la sección Documenting Your Sale and Delivery (Documentar su venta y entrega) en la publicación 101, Sales Delivered Outside California (disponible en español, publicación 101-S, Ventas entregadas fuera de California).
Exención de fabricación

La exención por fabricación permite a los fabricantes recibir una exención parcial del impuesto sobre las ventas y el uso por compras específicas de equipos de fabricación e investigación y desarrollo si el comprador y la transacción cumplen ciertos requisitos.

Debe recibir un certificado de exención de su cliente a tiempo para justificar la venta parcialmente exenta.
Exenciones parciales

Las exenciones parciales son transacciones exentas de la parte estatal de la tasa del impuesto sobre las ventas y el uso. Para reclamar una exención parcial en su declaración, debe obtener un certificado de exención parcial válido y oportuno de su cliente. La siguiente es una lista de las exenciones parciales más comunes:

Si compra bienes para revender, la transacción no está sujeta al impuesto sobre las ventas ni el uso si la venta está debidamente documentada.

Su proveedor le pedirá un certificado de reventa como prueba de que los bienes se compraron para la reventa. Usted no puede entregar una copia de su permiso de vendedor en lugar del certificado de reventa. El certificado debe presentarse de buena fe y a su debido tiempo, es decir, en cualquier momento dentro de su ciclo normal de facturación y pago, y debe incluir información específica. Si realiza varias compras a un mismo vendedor, puede presentar un certificado de reventa a ese vendedor para que lo mantenga en sus archivos.

Puede usar un certificado de reventa para comprar bienes que va a:

  • Vender, tal como están, en sus actividades comerciales habituales
  • Vender como parte física de otro producto
  • Usar para mostrar o exponer mientras los tiene a la venta en su negocio

No puede usar un certificado de reventa para comprar productos que va a:

  • Usar en vez de vender
  • Usar antes de vender
  • Usar con fines personales

Si usa a sabiendas un certificado de reventa para comprar artículos que no va a revender, adeudará el impuesto correspondiente a la transacción, más intereses. Por cada compra realizada con fines personales o para evadir el pago de impuestos también se le puede imponer una multa del 10 por ciento del impuesto correspondiente o una multa de $500, la que sea mayor, por cada compra.

Para más información sobre el uso de un certificado de reventa, consulte la publication 103, Sales for Resale (disponible en español, publicación 103-S, Ventas para la reventa).

Si no tiene un establecimiento comercial permanente y sus actividades comerciales consisten en que usted o sus representantes comerciales viajen y promuevan ventas puerta a puerta o en ferias, exposiciones o eventos especiales, se le considera vendedor ambulante. Debe calcular el impuesto aplicando la tasa de impuestos del lugar donde se realicen sus ventas.

Para más información, consulte el Reglamento 1802, Place of Sale and Use for Purposes of Bradley-Burns Uniform Local Sales and Use Taxes en inglés (Lugar de venta y uso a efectos de la Ley Uniforme de Impuestos Locales sobre las Ventas y el Uso Bradley-Burns)

Para luchar contra el uso de dispositivos de supresión de ventas o software de ocultación de ventas, la legislación de California tipifica como delito la compra, instalación o uso de cualquier dispositivo automatizado de supresión de ventas o software de falsificación de registros. Se calcula que el uso de esta tecnología le cuesta a California más de 200 millones de dólares en recaudación de impuestos sobre las ventas al año. Los infractores pueden enfrentar penas de prisión y multas.

Nuestro sitio web ofrece muchos recursos para ayudarle a entender los programas de impuestos y cuotas del CDTFA.

Contamos con muchas guías de las industrias, seminarios en línea y preguntas frecuentes útiles. Si no puede encontrar la información que necesita o necesita ayuda inmediata, puede llamar a nuestro Centro de Servicio al Cliente de lunes a viernes (excepto feriados estatales) de 7:30 a.m. a 5:00 p.m. (hora del Pacífico).

Puede enviarnos un correo electrónico con cualquier pregunta general o no confidencial sobre impuestos o cuotas.

Ofrecemos muchos servicios en línea, pero también tenemos oficinas locales en todo California y en todo el país. Puede reservar una cita por teléfono para reunirse con un representante en la oficina que prefiera.

A continuación se indican algunos de los servicios que se ofrecen:

  • Asesoramiento fiscal/consulta educativa
  • Actualización de permisos, licencias y cuentas
  • Ayuda para completar declaraciones
  • Emisión de certificados de exención fiscal para la compra de un negocio
  • Emisión de certificados de exención del impuesto sobre el uso para transferencias de vehículos y embarcaciones no sujetas a impuestos
  • Emisión de certificados de depósito en garantía

También tenemos varias terminales informáticas en nuestras oficinas que le permitirán hacer sus presentaciones y pagos. No dude en visitar las oficinas locales más cercanas.

Como contribuyente de California, tiene derecho a ser tratado con cortesía y profesionalismo por nuestros empleados.

Nos comprometemos a proteger todos sus derechos como contribuyente. Si no llegase a poder resolver un asunto a través de las vías normales, puede ponerse en contacto con la Oficina del Defensor del Contribuyente (TRA, siglas en inglés). La TRA puede explicarle sus derechos y ayudarle en las negociaciones con el CDTFA.

Para obtener más información, vea la publicación 70, Understanding Your Rights as a California Taxpayer (disponible en español, publicación 70-S, Entender sus derechos como contribuyente de California).

Ahora que su nuevo negocio está en marcha, se enfrenta al desafío de interpretar y cumplir con las complejas y cambiantes leyes del impuesto sobre las ventas y el uso.

Como parte de nuestro compromiso de ayudarle a comprender sus obligaciones en materia del impuesto sobre las ventas y el uso, hemos creado el Programa de Consulta Educativa del Contribuyente (consultos están disponibles en inglés). Este programa gratuito proporciona a los negocios elegibles educación y asistencia, y les ayuda a prepararse para sus requisitos de presentación de las declaraciones del impuesto sobre las ventas y el uso.

Si tiene preguntas específicas sobre el impuesto sobre las ventas y el uso en relación con su negocio, le recomendamos que nos pregunte por escrito. Esto nos permitirá asesorarlo de la mejor manera y lo protegerá de multas e intereses si le llegáramos a dar información errónea.

Para asegurarnos de poder proporcionarle la información más útil sobre su cuenta, avísenos sobre cualquier cambio que se haya producido en su negocio.

Algunos cambios importantes son, entre otros, abrir y cerrar sucursales, actualizar la dirección postal y cambiar la titularidad de la cuenta. Puede llamar a nuestro Centro de servicio al cliente al 1-800-400-7115 (TTY:711) o a la oficina local más cercana para hacer cambios en la información de su cuenta.

También puede presentar los cambios con el formulario CDTFA-345-WEB, Notice of Business Change (disponible en español, CDTFA-345-WEB-S, Aviso de cambio en el negocio) y enviarlo por correo a la dirección indicada.

Ofrecemos muchos formularios y publicaciones en varios idiomas. Visite los enlaces siguientes y busque la referencia a su idioma en la columna Title (título).

Si necesita la ayuda de un intérprete, llámenos para programar una cita. Haremos todo lo posible para que lo ayude un empleado del CDTFA que hable su idioma.

Ahora que se ha registrado en el CDTFA, le sugerimos que visite la Oficina del Gobernador para el Desarrollo Comercial y Económico para ayudarle a averiguar si hay otras agencias estatales, federales o locales que tengan algún otro requisito de licencia o registro que pueda afectarle.

La Oficina del Governor's Office of Business and Economic Development (GO-Biz, por sus siglas en inglés) ofrece mucha información sobre los requisitos de permisos estatales, locales y federales:

  • CalGold - Aporta información sobre otros permisos gubernamentales federales, estatales o locales que pueden ser requeridos para su negocio.
  • California Business Portal (Portal Empresarial de California) - Ofrece asistencia comercial personalizada, incluidas guías de inicio rápido para la puesta en marcha y el crecimiento de su negocio y el California Business Navigator (Navegador Empresarial de California), que proporciona información personalizada para su negocio, incluidos permisos, licencias e incentivos.

Para facilitarles el proceso a los contribuyentes interesados en fundar una empresa en California, el CDTFA se asoció con el Departamento de Desarrollo del Empleo, la Franchise Tax Board y el Internal Revenue Service para crear el California Tax Service Center (Centro de servicios fiscales de California). El sitio web es una fuente integral donde encontrará toda la información fiscal más reciente.

También ofrecemos enlaces a otras agencias estatales y federales, vea Other Tax Resources (Otros recursos fiscales) abajo a la derecha en nuestra página web.

Recursos

¿Necesita más información? Ingrese a los enlaces siguientes para acceder a más información sobre los temas tratados en esta guía y a otra información que puede serle de utilidad.

Publicaciones principales

Formularios principales

Actualizaciones

  • Avisos especiales
    Los avisos especiales orientan a los contribuyentes sobre cambios en las leyes o políticas, noticias y actualizaciones de programas importantes y otra información relevante en inglés.
  • Comunicados de prensa
    Los comunicados de prensa del CDTFA cubren una amplia gama de temas, desde nombramientos de agencias hasta mejoras y ampliaciones del servicio al cliente del CDTFA en inglés.
  • Suscríbase a las actualizaciones del CDTFA
    Suscríbase para recibir un boletín mensual con información importante, como Avisos especiales, Boletines de información fiscal y actualizaciones del Informe anual del CDTFA en inglés.

Eventos de divulgación en inglés

Otros recursos útiles